Heredar una vivienda: entre emociones y gestiones, los impuestos
Ya lo sé, bastante con haber perdido a alguien, y haber tenido que gestionar emociones y papeleos varios (notaría, certificados, registro…) para que llegue Hacienda y te recuerde que también existen impuestos al heredar una vivienda, en Valencia, y más allá.
En estos años he acompañado a muchas personas que se encontraban justo en ese punto: sabían que tenían que hacer algo con la casa heredada, pero no sabían por dónde empezar ni cuánto les iba a costar. Y es normal.
Por eso, si estás en esa situación, quiero explicarte qué impuestos tendrás que pagar al heredar una vivienda en Valencia, cómo se calculan y qué bonificaciones puedes solicitar para no pagar más de lo necesario. En la mayoría de los casos, vas a encontrarte con tres escenarios:
- ISD (Impuesto de Sucesiones): normalmente con una bonificación del 99 % si eres heredero directo.
- Plusvalía municipal: gestionada por el ayuntamiento, con posibles bonificaciones del 95 %.
- IRPF (si se vende): solo si hay ganancia patrimonial sobre el valor declarado en la herencia.
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD)
Es el primer impuesto que hay que tener en cuenta cuando se hereda una vivienda. Grava las adquisiciones de bienes o derechos por herencia, y se presenta normalmente en los seis meses siguientes al fallecimiento (puede pedirse una prórroga por otros seis).
En palabras de la Generalitat Valenciana, “esta modalidad del impuesto grava las adquisiciones gratuitas realizadas mortis causa”. En la Comunitat Valenciana, las condiciones son especialmente favorables para herederos directos (hijos, cónyuges, padres o madres). Desde 2023, la bonificación general alcanza el 99 %, lo que significa que en muchos casos el impuesto se reduce a una cantidad simbólica.
Por ejemplo, si heredas una vivienda valorada en 180.000 €, podrías pagar menos de 200 € en concepto de ISD si eres descendiente directo.
Recuerdo el caso de una familia que heredó la casa de su madre en Benimaclet. Venían abrumados, pensando que la herencia sería una carga imposible de asumir. Revisamos juntos los documentos, aplicamos correctamente las reducciones y resultó que apenas tenían que pagar unos euros. El alivio fue inmediato: “Pensábamos que perderíamos dinero, y en realidad lo que necesitábamos era información clara”, me dijeron.
Plusvalía municipal (IIVTNU)
El segundo impuesto que suele aparecer al heredar vivienda Valencia es la plusvalía municipal, oficialmente llamado Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU). Se gestiona directamente en el Ayuntamiento del municipio donde está ubicada la vivienda. La plusvalía mide el incremento del valor del suelo urbano desde que el propietario original compró el inmueble hasta el momento en que fallece. No se calcula sobre la casa, sino sobre el terreno.
En la ciudad de Valencia, los herederos disponen de seis meses desde el fallecimiento para presentar la autoliquidación, y pueden solicitar una prórroga si lo necesitan. Además, existen bonificaciones de hasta el 95 % cuando la herencia procede de padres, hijos o cónyuge.
Hace unos meses, ayudé a un cliente que había heredado el piso familiar en Extramurs. Había leído en foros que tendría que pagar “miles de euros” por plusvalía y estaba desesperado. Cuando revisamos juntos la documentación, comprobamos que podía aplicar una bonificación por parentesco directo y además optar por el método de cálculo real, más ventajoso. Resultado: pagó un 90 % menos de lo que había previsto. Y, sobre todo, durmió tranquilo.
¿Y si vendo la vivienda heredada?
Una duda frecuente: ¿Tengo que pagar algo más si vendo la casa que he heredado?”
La respuesta es sí, pero solo si hay ganancia patrimonial. Cuando vendes la vivienda heredada por un precio superior al valor que figura en la escritura de herencia, esa diferencia se considera una ganancia y tributa en tu IRPF. No hay que pagar estos impuestos al heredar la vivienda Valencia, sino al presentar la declaración de la renta del año siguiente a la venta.
Por eso, si ya sabes que el destino de la vivienda será la venta, conviene declarar un valor de herencia realista y ajustado al mercado. Así evitarás pagar más impuestos más adelante. En la práctica, esto puede marcar una gran diferencia. He visto casos en los que un valor declarado muy bajo “para pagar menos sucesiones” acaba suponiendo varios miles de euros más en el IRPF posterior. Por eso, siempre insisto: planificar con criterio es ahorrar dos veces.
Heredar no debería ser sinónimo de agobio
Cuando alguien hereda, no solo recibe una propiedad: recibe también una historia, una parte de su vida. Y en medio de ese proceso emocional, lo último que necesitas es verte atrapada entre trámites o sanciones por no haber hecho algo a tiempo. Como has podido leer, la buena noticia es que en muchos casos el impacto fiscal es mucho menor de lo que la gente imagina.
Lo importante es no dejar pasar plazos, informarse bien y apoyarse en alguien que conozca el proceso. Por eso, si has heredado una vivienda en Valencia y no sabes por dónde empezar, puedo ayudarte a revisar tu caso con calma: ver qué impuestos te corresponden, qué reducciones puedes aplicar y cómo afrontar el proceso sin estrés.
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